Активы: кассовая наличность и приравненные к ней средства; предоставленные ссуды; финансовые инвестиции; прочие активы. Пассив:обязательства коммерческого банка; привлеченные средства клиентов банка; кредиты, полученные от ЦБ; привлеченные средства кредитных организаций; прочие обязательства; собственные средства коммерческого банка.

Кассовая наличность и приравненные к ней средства – наличные деньги, которые находятся в распоряжении банка, остатки на корсчете в ЦБ, остатки на корсчетах в других банках, средства, бронированные на счете в ЦБ в качестве минимальных резервов. Банковские ссуды классифицируют по различным признакам:

1) с точки зрения категории заемщика (юр. и физ. лица);

2) с точки зрения срока ( краткосрочные до 1 года, среднесрочные 1-3, долгосрочные более 3 лет);

3) С точки зрения формы предоставления ссуды: – денежная ссуда (деньгами); – кредитная ссуда (обязательство банка оплатить денежные требования к клиенту, если он не может сделать этого самостоятельно);

4) в зависимости от объекта кредитования: на финансирование основных фондов или оборотных фондов;

5) с точки зрения предоставленного обеспечения: необеспеченные. Частично обеспеченные, обеспеченные.

Финансовые инвестиции – вложения капитала банка в различные финансовые инструменты (ценные бумаги, иностранная валюта). Инвестиционный портфель– вложения, осуществляемые инвесторами в различные финансовые инструменты разного срока действия, разной ликвидности и доходности, управляемые как единое целое. Для коммерческих банков инвестиционный портфель = «портфель ценных бумаг» (т.к. ценные бумаги для них – единственный финансовый инструмент инвестирования).

Все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные. 3 группы привлеченных коммерческим банком средств: а) средства клиентов банка; б) кредиты от ЦБ; в) средства кредитных организаций.

Банковский вклад (депозит)– денежные средства, размещенные вкладчиком в коммерческом банке на определенных условиях. Банковский счет– единица хранения экономической информации о конкретной банковской операции. Классификации банковских вкладов: – с точки зрения категории вкладчика (юр. и физ.); – форма изъятия денежных средств (до востребования и срочные вклады); – срок действия договора по вкладу. До востребования – забирай, когда хочешь, без предупреждения; мотив – желание участвовать в безналичных расчетах. Срочный вклад – на определенный срок; цель – получение дохода. Сертификат – письменное свидетельство банка о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Вексель банка – ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок законному предъявителю векселя. Рынок МБК– рынок межбанковских кредитов. Кредиторы – банки, имеющие средства, стремящиеся их выгодно разместить; заемщики – банки, испытывающие потребность в кредитных ресурсах. Ставка по кредитам МБК зависит от уровня спроса на свободные ресурсы и от объема их предложения. Размер процентной ставки – результат договоренности между банками. Собственные средства коммерческого банкасостоят из базового капитала (средства устойчивого характера: уставный капитал, эмиссионный доход банка, резервный фонд, фонд экономического развития, нераспределенная прибыль текущего года) и дополнительного капитала (средства, величина которых может меняться: прибыль отчетного года, не подтвержденная аудиторской проверкой; резерв на возможные потери по ссудам; фонды банка, данные о которых не подтверждены в аудиторском заключении).

Уставный капитал– экономическая основа деятельности коммерческого банка. Порядок образования зависит от организационно-правовой формы банка. Банком России определены требования к минимальному размеру уставного капитала – должен быть эквивалентен 1 млн. евро. Функции собственного капитала: а) защитная (создание резерва); б) оперативная; в) регулирующая.

Норматив достаточности собственных средств банка Н1 в России:

Н1=К/(Ар-ССр), где К – капитал; Ар – активы, взвешенные с учетом риска; ССр – сумма созданных резервов под обесценение ценных бумаг

Валютные операции могут быть классифицированы по целям: – валютообменные; – спекулятивные (надежда на выгодное изменение курса) и арбитражные (получение прибыли от разницы цен на разных рынках => нет риска). С точки зрения времени и техники осуществления валютных операций: – кассовые (спот-операции); – срочные операции. Кассовые предназначены для: а) быстрого получения иностранной валюты с целью проведения с ней запланированных операций; б) осуществление краткосрочных спекулятивных операций; в) страхование валютного риска. Характерные признаки спот-операций: 1. Короткий период осуществления; 2. наличие у сторон сделки торгуемого актива. Стороны обговаривают обменный курс. Наиболее высоким является курс телеграфного перевода. Т.к. при нем иностранная валюта выплачивается банком немедленно или на следующий день после получения перевода от иностранного банка. Для срочных сделок характерно: 1) Продолжительный период сделок между моментом заключения и моментом исполнения (~30 дней); 2) в момент заключения сделок наличие торгуемого актива не обязательно. Основное назначение срочных валютных сделок: а) получение требуемой валюты к моменту исполнения основного внешнеэкономического контракта; б) валютная спекуляция и арбитраж; в) хеджирование валютных рисков. Основные виды сделок с валютой: форвардные операции (операции аутрайт); б) фьючерсные сделки; в) опционные сделки.

А. Осуществляется на внебиржевом рынке. Покупатель валюты говорит, что купит валюту через определенный срок по определенной цене (договорной). По прошествии срока рыночная цена валюты может оказаться ниже договоренной, тогда убыток. Если выше – тогда прибыль. Существует 2 варианта исполнения такого договора: – путем реальной поставки продаваемой валюты (поставочный форвард); – путем выплаты проигравшей стороной разницы между форвардным (о котором договаривались) курсом и текущим курсом на момент исполнения контракта (расчетный форвард).

Б. Фьючерсные сделки совершаются на бирже. Отличия от форвардной сделки вытекают из характера биржевой торговли. Прежде всего, это стандартный характер биржевых контрактов (в отношении вида торгуемой валюты .размера контракта, периода исполнения). Фьючерсный контракт – обязательство брокера перед расчетной палатой продать или купить в будущем валюту.

В. Опционные операции банков с валютой. Представляют собой сочетание двух типов контрактов – на покупку или продажу валюты и на покупку или продажу права исполнять или не исполнять контракт. Контракт на покупку права продажи валюты – опцион call, а на покупку права покупки валюты – опцион put.